关于编制2025年“一上”预算的通知

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2024-12-20

根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发）[2021]5号》《教育部关于全面实施预算绩效管理的意见》（教材[2019]6号）等文件精神，参照华中师范大学《关于编制 2025 年“一上”预算的通知》要求，结合学校实际，现将2025年学校预算编制工作有关事项通知如下：

一、预算编制原则

预算编制坚持“量入为出、收支平衡”原则，再次强调厉行节约、过紧日子的要求，强化预算约束、压缩一般性开支，优化预算结构，提升预算管理水平。

二、预算类型及编制流程

（一）预算类型

学校预算按填报内容划分，分为收入预算和支出预算，其中收入预算主要包括财政拨款收入、教育事业收入、上级补助收入及其他收入等预算；支出预算包括人员经费、日常公用经费、科学研究经费、保障经费等预算。

（二）预算编制流程

2025年学校预算由各部门上报，经财务部门汇总审核后，报校长会、党委会审定后执行。

学校预算编制实行“二上二下”的基本流程。其中，“一上”主要是校内各部门按照学校中长期规划及部门年度工作目标，参照往年预算执行情况编制年度预算；“一下”主要是学校统筹财力后，反馈给各单位的调整后预算；“二上”主要是校内各单位根据反馈的调整后预算，在控制额度内进行细化或调整，并提交至财务部门；“二下”主要是财务部门根据学校预算总额度，确定并下拨各单位的预算额度及明细。

三、预算编制内容

1.收入预算主要填报各部门争取的各类上级主管部门拨款、课题经费、其他收入等。

2.支出预算主要包括人员经费、公用经费和科研经费。各单位结合本部门实际情况填列。

（1）人员经费主要包括工资、绩效工资（校内津贴）、社会保障缴款、职工福利费、离退休人员经费、公费医疗、抚恤及遗属生活补贴、学生奖助学金等。

（2）公用经费主要包括日常公用经费（含运行经费和任务经费）、保障经费等。需要说明：此次申报中涉及的20万以上采购和30万以上工程项目，以重要项目评审结果为准。

①日常公用经费-日常运行经费

日常公用经费中的运行经费指各部门日常运转中发生的办公用品、差旅、交通、邮件通讯、印刷、会议、培训等费用。

②日常公用经费-任务经费

日常公用经费中的任务经费是指除正常运转外，为完成某些特定工作任务做发生的经费支出。包括常规性任务经费和一次性任务经费。常规性任务经费是指各部门每年都需要开展的、常规性的用于教学、科研、管理等工作而设定的各类专项支出，如：学校运动会、成人礼等活动；一次性任务经费是各部门在特定时间内为完成特定工作任务或事业发展目标，在常规性任务经费之外安排的专项支出，如：教育节活动、科技节活动。任务经费需填报预算明细，请按差旅费、设备材料费、文印费、劳务费等类别进行申报，如无明细将视为无效申报，予以删除。

③保障经费

保障经费主要包括学校水电费、校园基础设施零星及应急维修经费、职工体检经费、基础设施改造经费、设备购置经费等。其中基础设施改造经费、设备购置经费需要填报项目方案及预算明细。

（3）科研经费主要指学校为打造教研一体科研氛围，促进科研兴校，组织开展的科研型专项。由科教处统一提供项目名称及预算明细。

3.财务部门负责预算编制的汇总、沟通、协商，在征求各分管领导的意见后，编制学校预算方案，并报校长办公会、党委会审定后下达。

四、预算编制的填报要求

1.请各部门按照财务提供的预算模版进行申报，涉及政府采购的项目，必须在附件1和附件2的相应位置进行填报，如因漏报误报导致项目无法实施，后果自负。

2.根据上级主管部门对于“持续过紧日子”的要求，请各单位结合近三年实际支付情况，科学、合理填报预算。财务将结合往年预算执行情况对申报预算进行适度调整。

3.请学校各部门于2024年12月30日17时前，将2024年部门预算“一上”数据电子版报校财务室汇总，上报纸介质需分管校长签字，电子版发联系人邮箱（联系人：甘琦；邮箱：409268176@qq.com）。（务必发电子邮箱！）

请各部门按时提交预算数据。谢谢您的配合！

附件1：2025年度部门预算申报表

附件2：2025年政府采购支出预算表（附目录）

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